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小金 2016-08-31 11:29:29 | 廣東省 其他專業(yè) | 2121查看 4回答
營改增相關問題
關于營改增問題有些概念模糊的地方請教一下,也不知以下表述是否存在錯誤,請一一回復,謝謝! 1、我司是小規(guī)模公司,安裝工程采用增值稅報價,使用計價軟件時選用增值稅模式,稅率是手動修改為3%嗎? 2、采用增值稅模式后,稅率有11%和3%之分,這個稅率是由施工方屬于一般納稅人或者小規(guī)模納稅人決定嗎? 3、營改增后,相關文件說小規(guī)模納稅人適用于簡易計稅法;一般納稅人適用于一般計稅法,那么我司是小規(guī)模納稅人,安裝工程報價采用增值稅,是選擇簡易計稅法嗎?(此時的簡易計稅也是營改增后編制的嗎?)
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1、我司是小規(guī)模公司,安裝工程采用增值稅報價,使用計價軟件時選用增值稅模式,稅率是手動修改為3%嗎?
稅率為11%,符合下列條件使用簡易計稅方式:
1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務,可以選擇適用簡易計稅方法計稅。
2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務,可以選擇適用簡易計稅方法計稅。
3.一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務,可以選擇適用簡易計稅方法計稅。
4.一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
5.一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
6.試點納稅人中的小規(guī)模納稅人(以下稱小規(guī)模納稅人)跨縣(市)提供建筑服務,應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。
2、采用增值稅模式后,稅率有11%和3%之分,這個稅率是由施工方屬于一般納稅人或者小規(guī)模納稅人決定嗎?
不是
3、營改增后,相關文件說小規(guī)模納稅人適用于簡易計稅法;一般納稅人適用于一般計稅法,那么我司是小規(guī)模納稅人,安裝工程報價采用增值稅,是選擇簡易計稅法嗎?(此時的簡易計稅也是營改增后編制的嗎?)
根據財稅〔2016〕36號文件規(guī)定安裝工程報價采用增值稅,按一般納稅人計入。
2016-08-31 11:53:06
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關于營改增問題有些概念模糊的地方請教一下,也不知以下表述是否存在錯誤,請一一回復,謝謝!
1、我司是小規(guī)模公司,安裝工程采用增值稅報價,使用計價軟件時選用增值稅模式,稅率是手動修改為3%嗎?【不可以,軟件是可以選擇增值稅還是簡易計稅】
2、采用增值稅模式后,稅率有11%和3%之分,這個稅率是由施工方屬于一般納稅人或者小規(guī)模納稅人決定嗎?【是的,一般納稅人是11%,小規(guī)模是3%】
3、營改增后,相關文件說小規(guī)模納稅人適用于簡易計稅法;一般納稅人適用于一般計稅法,那么我司是小規(guī)模納稅人,安裝工程報價采用增值稅,是選擇簡易計稅法嗎?(此時的簡易計稅也是營改增后編制的嗎?)【小規(guī)模納稅人選擇簡易計稅】
2016-08-31 11:47:16
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1、我司是小規(guī)模公司,安裝工程采用增值稅報價,使用計價軟件時選用增值稅模式,稅率是手動修改為3%嗎?
可以;
2、采用增值稅模式后,稅率有11%和3%之分,這個稅率是由施工方屬于一般納稅人或者小規(guī)模納稅人決定嗎?由甲方決定
3、營改增后,相關文件說小規(guī)模納稅人適用于簡易計稅法;一般納稅人適用于一般計稅法,那么我司是小規(guī)模納稅人,安裝工程報價采用增值稅,是選擇簡易計稅法嗎?(此時的簡易計稅也是營改增后編制的嗎?)
選擇簡易計稅法
2016-08-31 12:44:49
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我覺得采用什么計稅方式和你們單位簽的合同或招標文件要求有關,如果要求開3個點的增值稅專票,那么采用增值稅簡易計稅報價,開9個點的增值稅專票則采用增值稅一般計稅報價。
2021-05-21 11:26:41
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